Корректировка ГТД по импорту в 1С:Бухгалтерия 8.3 увеличение пошлины и НДС

Оцените 1С в облаке

Получите доступ всего за пару кликов!

ГТД — грузовая таможенная декларация, которая оформляется при перемещении товаров через таможенную границу государства (экспорт, импорт). В декларации содержатся сведения о грузе и его таможенной стоимости, транспортном средстве, осуществляющем доставку, отправителе и получателе.

Декларацию составляют на товары, которые:

подлежат обязательной регистрации;
попадают под акцизные нормы;
попадают под режим таможенного состава;
попадают в группу обязательного контроля;
стоят больше 200 евро.

Декларация оформляется для каждого ввоза товара отдельно, если в партии один товар заполняется только основной лист. Если товаров несколько, заполняют добавочные листы декларации.

Поступление товаров полученных по ГТД в 1С отражаются документом «Таможенная декларация (импорт)» на основании документа «Поступление (акты, накладные, УПД).

Поступление по ГТД

Рассмотрим поступление товаров по ГТД в 1С Бухгалтерия предприятия.

На вкладке «Покупки» выбираем документ «Поступление (акты, накладные, УПД)» с подвидом «Товары».

Выбор документа «Поступление (акты, накладные, УПД)» с видом операции «Товары» в 1С:Бухгалтерии

В документе поступления обязательно должны быть заполнены номер ГТД и соответствующая номеру ГТД страна происхождения.

Заполнение номера ГТД и указание страны происхождения товара в документе поступления

Стоимость товара необходимо указать в иностранной валюте, для этого в окне «Договор» открываем вкладку «Расчеты» и выбираем валюту, в которой поступил товар.

Выбор валюты договора для учета стоимости импортного товара в иностранной валюте

Далее в строке «Цена» указываем стоимость товара в иностранной валюте, в строке НДС указываем «Без НДС».

Указание цены импортного товара в иностранной валюте и выбор значения «Без НДС»

На основании поступления создаем документ «Таможенная декларация (импорт)». Часть информации в новом документе будет заполнена на основании документа поступления.

Создание документа «Таможенная декларация (импорт)» на основании поступления товаров

На вкладке «Главное» заполняем наименование таможенного органа, номер ГТД, сумму таможенного сбора.

Заполнение основных реквизитов таможенной декларации: таможенного органа, номера ГТД и суммы таможенного сбора

На вкладке «Разделы ТД» вносится информация по каждому разделу декларации (перечень товаров и сумма НДС). Сумма НДС рассчитывается автоматически в рублях.

Размер пошлины, может быть рассчитан согласно процентной ставке, либо ее можно указать вручную.

Заполнение разделов таможенной декларации с указанием товаров, НДС и таможенной пошлины

Посмотрим проводки, на счете 19.05 (НДС, уплаченный при ввозе товаров на территорию Российской Федерации) отражена сумма НДС.

Просмотр бухгалтерских проводок по импортному НДС на счете 19.05 в 1С

Сформируем книгу покупок по данному контрагенту. Сумма НДС отражена в книге покупок и принята к вычету в декларации по НДС за 1 квартал.

Формирование книги покупок с отражением импортного НДС, принятого к вычету

После того как данные внесены в учет и организация сдала отчетность в ИФНС не редко возникают случаи когда необходимо внести корректировки.

Например, при проведении контроля таможенной стоимости ФТС может принять решение о корректировки ГТД и доначислении таможенной пошлины и налогов. Тогда в учет необходимо внести корректировки.

Корректировка таможенной стоимости 1с

При уменьшении таможенной стоимости, необходимо отразить уменьшение НДС. Для этого в налоговом периоде, в котором произведен фактический возврат НДС, его нужно восстановить в книге продаж. Если ФТС внесло изменения в ГТД после отчетного периода, необходимо провести корректировку гтд в сторону увеличения в 1С текущим периодом.

Корректировка ГТД и восстановление НДС

Рассмотрим, как провести корректировку ГТД п импорту в 1с 8.3 и восстановить НДС, для этого необходимо создать сторно первоначальной ГТД прошлого периода.

На вкладке «Операции» выбираем строку «Операции, введенные вручную».

Выбор раздела «Операции, введенные вручную» для корректировки ранее оформленной ГТД

Далее, нажимаем кнопку «Создать» и выбираем строку «Сторно документа».

Создание документа «Сторно документа» для отмены проводок первоначальной таможенной декларации

В открывшемся окне в строке «Сторнируемый документ» выбираем таможенную декларацию, которую необходимо изменить, данные заполнятся автоматически. Проводим документ.

Выбор таможенной декларации для сторнирования и автоматическое заполнение данных документа

Создаем новый документ ГТД копированием первоначального. На вкладке «Еще» нажимаем «Скопировать».

Копирование первоначального документа таможенной декларации для внесения корректировок

Далее вносим измененные данные в табличную часть на основании корректировочного документа (КТД) предоставленного ФТС:

сумму таможенной стоимости;
процент пошлины (либо меняем сумму пошлины вручную).

Проводим документ.

Корректировка таможенной стоимости товара и суммы или ставки таможенной пошлины по данным КТД

Далее воспользуемся ручной корректировкой. Заходим в «Дт/Кт» в открывшемся окне ставим галочку «Ручная корректировка». На вкладке «Журнал учета» в графе сумма по счет-фактуре, убираем сумму, графа должна быть пустая.

Ручная корректировка документа ГТД и очистка суммы по счету-фактуре на вкладке «Журнал учета»

Для восстановления НДС на вкладке «Операции» в разделе «Регламентные операции по НДС» создаем документ «Восстановление НДС».

Создание документа «Восстановление НДС» в разделе регламентных операций по НДС

В графе «Поставщик, счет-фактура» заполняем наименование таможенного органа выдавшего ГТД и новый исправленный документ ГТД. Далее заполняем ставку и сумму НДС, проводим документ.